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景德镇市人民政府关于2017年度市本级预算执行和其他财政收支的情况的工作报告(摘要稿)

作者: 来源: 发布时间:2019年02月01日16:56


????受市政府委托,9月21日,市审计局局长周镇清市第十五届人大常委会第13次会议上作了《关于2017年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,报告内容如下:

根据《中华人民共和国审计法》和《江西省审计条例》的规定,市审计局对2017年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。主要开展了市财政管理和决算草案、部门预算执行、保障性安居工程、财政惠农补贴“一卡通”等重点资金项目国有企业审计

2017年,在市委、市政府正确的领导下,市财税及有关部门履职尽责,紧扣“降成本、优环境、促发展、惠民生”总体思路排难前进,行稳致远,在推进全市经济社会事业发展中积极作确保我市财政预算执行情况总体较好地运行

——全力深化财税改革。一是积极探索市与县(市、区)之间以“分税”为主的新财税征管体制改革,在市区范围内所有税收实行属地化管理。《市与区财税征管体制改革方案》市政府已审议,2018年正式实行。二是改革专项资金管理办法。市本级财政专项资金从2016年263项整合到122项,并对各个专项资金制定了新的管理办法,专项资金管理、使用更加规范。三是推进市与县(市、区)财政事权与支出责任划分改革,明确了城区环卫一体化支出市、区分担比例。

——全力加强财政监管。一是扩大国库集中支付的资金拨付范围,稳步提高集中支付比例,市本级集中支付比例达到85%以上,超出全省平均水平;二是积极做好公务消费网络监管平台建设与应用,全市“三公”经费上线审批率达到83.6%,超出全省平均水平;三是用好用活财政结转结余资金,清理结转结余指标1.8亿元,清理部门结转结余资金超过3,000万元;四是完成12个财政投资项目评审,压减项目支出870多万元,综合审减率5.6%;五是开展政府采购项目预算审核,共审核项目88个,核减金额2,215万元,核减率达11%;

——全力办好民生实事。一是按照新农村建设三年规划,为确保2019年我市提前一年完成新农村建设全覆盖创造有利条件筹措全市1000个新农村建设点的市级配套资金1.31亿元,;二是大力支持脱贫攻坚,安排首期财政风险缓释金2,500万元,“产业+金融”扶贫政策撬动银行近2.5亿元贷款;三是启动全市机关事业单位养老保险,市本级参保单位已达331家,参保人数14,770人,财政对职工养老保险基金的补助达16.4亿元。四是整合城乡居民医疗保险,不断提高城乡居民基本医疗保险筹资水平,2017年财政补助城乡居民基本医疗保险基金6.1亿元。

一、财政管理及决算草案审计情况

重点审计了市财政局具体组织市本级预算执行和决算草案编制,以及税收征管情况。从审计情况看,市财政局和市地税局克服重点税源减少、政策性减收增支因素较多的困难,全力深化财税改革、科学编制预算、大力组织收入、合理安排支出、稳妥调度资金,实现了财政运行与经济发展态势总体相适应,财政资金使用绩效有了明显的提高。

市本级财政编制的决算草案表明,2017年,市本级(不包括高新区、陶瓷工业园,下同)公共财政预算收入23亿支出64.17亿元;市本级政府基金收入66.44亿元,支出48.72亿;市本级国有资本经营预算收入0.94亿元,支出0.96亿元。从财政管理和预算执行具体组织实施情况看,还存在一些需要改进的问题。主要是:

1.预算支出未细化。市本级财政2017年14个部门(单位)预算支出未细化,将财政安排给单位本级预算资金拨付至其他单位。

2.财政借垫款全面清理工作进展滞后。2017年末市本级财政暂付款余额同财政部要求开展财政借垫款清理工作的2014年期初余额相比,减少金额占比较低,清理工作进展滞后

3.未开展预算单位实有资金账户清理工作。经统计各部门决算报表银行存款余额情况,2017年底市本级预算单位银行存款余额未能及时清理,致使该部分财政资金游离在国库集中支付平台外,缺乏监管,资金安全存在风险。

4.国有资本经营收益年初预算编制不合理。市本级财政2017年国有资本经营收益年初预算与决算差距过大的,未如实编制年初预算

5.国有土地收益基金收入未足额计提。2017年国有土地收益基金收入未按照比例足额计提。

6.未及时清收欠缴经营性土地出让金。截止2017年底,市本级欠缴一年以上的土地出让金过高,未及时催缴

7.部分企业税收征缴不及时。截止2017年底,经抽查市地税局税收征缴情况时发现,一些企业存在漏缴税情况。

8.社保基金优惠利率执行不到位。经查阅市财政非税局社保基金财政专户,以及市社保局和市劳动就业局社保基金收入户、支出户发现,农业银行等六家商业银行未按中国人民银行规定的优惠利率计息。?

二、市本级部门预算执行审计情况

此次审计了市林业局等6个市直部门42个二级预算单位2017年度预算执行及决算草案情况,审计发现的问题主要有:

(一)预算执行方面6个部门预算执行存在预算执行与结果差异较大、基本支出挤占项目支出和向非预算单位拨款等问题。

(二)“三公经费”支出方面4个部门“三公经费”存在超预算支出、未严格执行公务接待审批制度和未严格审核报销单据等问题。

(三)资产管理方面8个部门存在无预算采购固定资产、固定资产帐实不符、无形资产核算不规范等问题。

(四)税费管理方面2个部门存在营业性收入漏缴税费、接受不合规票据报账造成国家税费流失等问题。

(五)预决算编制方面4个部门存在部门决算报表编制不实、停薪留职情况未及时向财政申报核减预算等问题。

(六)非税收支管理方面3个部门存在无依据收费、非税收入未及时征缴和上缴财政等问题。

(七)人员经费支出方面5个部门存在超标准、超范围发放津补贴,以及公职人员兼职领取津补贴的问题。

(八)制度执行方面。7个部门(单位)存在未规范设置会计科目、往来帐款清理不及时和报帐原始票据审核把关不严等问题。

三、政府投资项目审计情况

(一)北汽集团昌河汽车洪源公租房昌盛小区1至6号楼工程项目建设管理审计情况存在主要问题有:小区配套设施工程施工招标不规范勘察设计单位未按招标文件要求提交履约担保

(二)市建筑科研设计大楼工程项目建设管理审计情况存在的主要问题有:已交付使用建设项目未及时组织竣工验收项目建设超概算未履行重新审批程序

四、重点专项资金和民生工程审计情况

(一)部门专项资金审计情况存在主要问题有:未及时上缴项目结余资金,一些部门结余专项资金,未按规定上缴财政重新统筹;专项补助资金使用不规范,2017年一些部门上级专项补助资金用于人员支出及其他工资福利支出。

(二)2017年市中心城区保障性安居工程跟踪审计情况根据审计署的统一部署,组织对全市2017年保障性安居工程进行跟踪审计。存在的主要问题有:一是未严格执行招标文件约定;二是扩大范围审批住房保障资格和待遇;三是违规审批认定农村危房改造对象

(三)财政惠农补贴“一卡通”资金和村级使用的涉农财政资金审计情况。存在的主要问题:一是部分乡镇存在挪用和套取骗取惠农、涉农财政资金的行为;二是基层财务管理不规范,部分乡镇及村组织设置账外账;三是涉农项目实施不规范,存在未按规定招投标、借用资质等问题。

五、国有企业审计情况

(一)景德镇市焦化集团有限责任公司审计情况存在的主要问题有:一是会计核算不规范陶瓷化工有限责任公司新农村帮扶资金纳入管理费用科目核算;8家无关联关系的企业纳入厂内往来核算;下属公司2016年确认下属子公司商标使用收入;二是违规申报财政补助三是漏缴税费;四是未及时结转固定资产

(二)景德镇陶瓷股份有限公司及景德镇红叶陶瓷股份有限公司审计情况存在的主要问题有:一未规范合并利润表;二是违规管理使用专项资金三是漏缴税费四是基本建设程序不到位

六、审计查出问题的处理情况

ag电脑客户端下载|首页2017年市本级预算执行和决算草案情况审计发现的具体问题,市审计局已依法出具了审计报告,下达了审计决定,提出了整改意见和建议,要求市财政部门和相关部门(单位)规范管理和完善制度。上述各项审计,发现问题并及时向纪检监察和主管部门移送。各有关部门高度重视审计查出的问题,采取有效措施认真整改。下一步,市审计局将按照《江西省人民代表大会常务委员会关于进一步加强审计工作监督的决定》要求和市政府的部署,强化整改督办,全面整改情况将在年底前向市人大常委会专题报告。

、审计建议

(一)严格财政预算管理,提高财政资金使用绩效。一是深入推进新《预算法》实施,细化预算编制,建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度;二是各预算部门要严格执行非税收入、政府采购和国有资产管理等法律法规,规范公务支出,加大对下属单位的指导检查力度;三是进一步理顺财政部门和各预算部门的权责关系,加强预算编制与审核、项目储备库建设、预算执行进度管理等重点环节的工作衔接协调,将绩效评价范围由项目拓展到部门整体支出和财政政策,促进财政资源优化配置和财政资金高效使用。

(二)加强民生资金监管,确保惠民政策落到实处。加强对民生项目建设的监管,在项目立项、招标、施工、监理、竣工验收等方面严格执行相关法规政策,确保工程质量。进一步加大监管力度,推动建立覆盖民生资金运行全过程的监管机制,紧盯民生资金的分配、使用、监管等关键环节,强化督导检查,坚决查处骗取套取、侵占挪用等行为,促进民生资金安全有效运行,确保惠民政策落到实处、见到实效。

(三)严格审计整改落实,完善审计查出问题整改长效机制。一是对审计指出的问题,被审计单位主要负责人要严格履行整改第一责任。对未按规定要求和期限整改,整改不力、屡审屡犯的,严肃追责问责;二是被审计单位应将问题整改措施向主管部门报告,并将整改落实情况及时在门户网站专栏公告;三是将审计结果运用到完善制度体系、创新管理机制、落实重大政策执行等方面,促进各级各部门提高决策水平、执行能力和落实成效,充分发挥审计的建设性作用。



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